Thuế nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc về Việt Nam là bao nhiêu?

Thuế nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc là một yếu tố bắt buộc các cá nhân/doanh nghiệp phải nắm rõ khi nhập khẩu vào Việt Nam. Mức thuế nhập khẩu thiết bị điện tử sẽ thay đổi theo từng mặt hàng và chính sách hiện hành, ảnh hưởng trực tiếp đến giá thành và lợi nhuận kinh doanh. Vậy hàng điện tử Trung Quốc thuế nhập khẩu bao nhiêu? Nếu bạn đang có ý định hoặc đang kinh doanh hàng điện tử nhập khẩu từ Trung Quốc thì nhất định không nên bỏ qua những thông tin quan trọng dưới đây từ đơn vị VMT Global.

Các loại thuế phải đóng khi nhập khẩu hàng từ Trung Quốc

Khi nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc về Việt Nam theo hình thức chính ngạch, doanh nghiệp cần nắm rõ các loại thuế xuất nhập khẩu là gì và phí bắt buộc phải nộp để đảm bảo tuân thủ pháp luật và dự trù chi phí chính xác. Dưới đây là các loại thuế nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc cơ bản:

Thuế nhập khẩu (Import Duty)

Đây là loại thuế bắt buộc các cá nhân, doanh nghiệp phải đóng khi nhập hàng Trung Quốc về Việt Nam, được xác định dựa trên trị giá tính thuế và mã HS của từng mặt hàng. Thông thường, thuế nhập khẩu nguồn hàng điện tử từ Trung Quốc có thể thay đổi tùy theo:

• Loại hàng: Mỗi sản phẩm có mã HS (Harmonized System) riêng kèm theo mức thuế suất tương ứng.
• Xuất xứ: Hàng có C/O hợp lệ từ Trung Quốc có thể được hưởng ưu đãi thuế theo các hiệp định thương mại tự do (FTA) như ACFTA hoặc RCEP.
• Mục đích nhập khẩu: Hàng hóa phục vụ cho sản xuất, tiêu dùng hay phi mậu dịch sẽ áp dụng mức thuế khác nhau.

Thuế nhập khẩu là loại thuế bắt buộc phải đóng khi nhập hàng điện tử từ Trung Quốc về Việt Nam

Thuế tiêu thụ đặc biệt ( Special Consumption Tax)

Thuế tiêu thụ đặc biệt có thể áp dụng đối với một số thiết bị điện tử cao cấp được xếp vào nhóm hàng hóa xa xỉ như TV màn hình lớn, dàn âm thanh hạng sang hoặc sản phẩm công nghệ có tính năng đặc biệt. Loại thuế này nhằm hạn chế tiêu dùng không thiết yếu và kiểm soát tác động đến môi trường, sức khỏe cộng đồng.

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là thuế gián thu được áp dụng trên toàn bộ giá trị tăng thêm của hàng hóa qua các khâu sản xuất, lưu thông và tiêu dùng. Thông thường, mức thuế VAT được tính dựa trên tổng giá trị hàng hóa sau khi cộng cả thuế nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc. Mức thuế suất phổ biến hiện nay là 10%, một số mặt hàng có thể áp dụng mức 5% hoặc được miễn thuế tùy theo quy định. Ví dụ, với lô hàng trị giá 100 triệu đồng và thuế nhập khẩu 10 triệu đồng, VAT sẽ tính trên tổng giá trị 110 triệu đồng, tức là 11 triệu đồng theo mức 10%.

Thuế VAT áp dụng trên tổng giá trị hàng điện tử sau khi cộng thuế nhập khẩu

Căn cứ pháp lý và những lưu ý quan trọng

Các loại thuế áp dụng khi nhập hàng điện tử Trung Quốc được quy định tại Luật Thuế Xuất nhập khẩu 2016, Luật Thuế GTGT 2008 (đã sửa đổi, bổ sung), cùng các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính. Khi nhập khẩu thiết bị điện tử, doanh nghiệp cần xác định chính xác mã HS để áp đúng thuế suất và tránh rủi ro trong khai báo. Ngoài ra, doanh nghiệp nên tận dụng các hiệp định thương mại tự do như RCEP, ACFTA hoặc CPTPP để hưởng ưu đãi thuế nhập khẩu nếu đáp ứng đủ điều kiện về xuất xứ hàng hóa.

Cách tính toán thuế nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc khá phức tạp với người mới bắt đầu, vì vậy, nếu có nhu cầu nhập nguồn hàng này nhanh chóng, an toàn, hãy liên hệ ngay với VMT để được tư vấn lựa chọn giải pháp tốt nhất.

Cách tính thuế nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc về Việt Nam

Để xác định chính xác số thuế nhập khẩu thiết bị điện tử từ Trung Quốc phải nộp, doanh nghiệp cần thực hiện đúng quy trình tính thuế theo quy định hiện hành. Cụ thể:

Xác định mã HS

Xác định mã HS là bước đầu tiên và bắt buộc trong quá trình tính thuế nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc. Mỗi sản phẩm có một mã HS Code riêng, quyết định mức thuế suất áp dụng và các chính sách quản lý liên quan. Nếu xác định sai mã HS có thể dẫn đến áp sai thuế, làm chậm thông quan hoặc bị xử phạt trong quá trình vận chuyển Trung Việt. Do đó, doanh nghiệp cần tra cứu mã HS dựa trên mô tả chi tiết, cấu tạo, chức năng của sản phẩm, thông qua Biểu thuế Xuất nhập khẩu Việt Nam hoặc hệ thống tra cứu của Tổng cục Hải quan. Ví dụ, mặt hàng điện thoại di động có mã HS code là 8517.12.

Mã HS giúp phân loại chính xác hàng điện tử để áp đúng mức thuế và quy định nhập khẩu

Tính giá trị hàng chịu thuế (CIF)

Giá CIF (Cost, Insurance, and Freight) là tổng giá trị hàng hóa nhập khẩu đã bao gồm giá mua, chi phí bảo hiểm và cước phí vận chuyển đến cảng nhập. Đây là cơ sở quan trọng để cơ quan hải quan xác định và tính các loại thuế nhập khẩu liên quan. Công thức tính như sau:

Trong đó:

• FOB (Free On Board): Giá hàng hóa tại cảng xuất Trung Quốc.
• Chi phí vận chuyển quốc tế (Freight): Chi phí đưa hàng hóa từ Trung Quốc đến cửa khẩu Việt Nam bao gồm cước tàu, cước máy bay,…
• Phí bảo hiểm quốc tế (Insurance): Phí bảo hiểm hàng hóa trong quá trình vận chuyển.

Ví dụ, nếu giá gốc của lô hàng là 8.000 USD, phí vận chuyển là 400 USD và phí bảo hiểm là 150 USD, thì giá CIF sẽ được tính:

Giá CIF = 8.000 USD + 400 USD + 200 USD = 8.600 USD

Tính thuế nhập khẩu

Gần đây, chính sách thuế nhập khẩu đối với các mặt hàng điện tử từ Trung Quốc đã có nhiều điều chỉnh tích cực, giúp doanh nghiệp Việt Nam dễ dàng tiếp cận nguồn hàng với chi phí hợp lý hơn. Theo Biểu thuế xuất nhập khẩu năm 2024, mức thuế suất áp dụng cho một số mặt hàng cụ thể như sau:

• Quạt bàn, quạt hộp, quạt tường, quạt trần, máy điều hòa: 45%
• Tủ lạnh, máy giặt: 37,5%
• Máy hút bụi, máy đánh bóng sàn: 37,5%
• Lò vi sóng, ấm đun nước: 37,5%
• Webcam: 22,5%
• Máy ảnh Trung Quốc: 5 – 15% tùy loại
• Thiết bị cơ điện gia dụng có động cơ gắn liền (trừ máy hút bụi): 4,5% – 37,5%

Sau khi xác định được mã HS và giá CIF, doanh nghiệp có thể tính thuế nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc theo công thức:

Ví dụ, giá CIF của lô hàng là 8.600 USD, thuế suất nhập khẩu theo mã HS là 10%, áp dụng công thức, ta có:

Thuế nhập khẩu = 8.600 USD × 10% = 860 USD

Cách tính thuế nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc về Việt Nam

Tính thuế giá trị gia tăng (VAT)

Để hoàn tất nghĩa vụ thuế khi nhập hàng chính ngạch Trung Quốc, doanh nghiệp cần tính thuế giá trị gia tăng (VAT) dựa trên tổng giá trị hàng hóa sau thuế nhập khẩu. Công thức tính:

Ví dụ, nếu thuế suất VAT là 10% thì khoản phí VAT phải nộp sẽ là:

Thuế VAT = (8.600 USD + 860 USD) × 8% = 756,8 USD

Tính tổng thuế phải nộp

Để xác định tổng số thuế phải nộp khi nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc, bạn cộng tất cả các loại thuế phát sinh trong quá trình thông quan. Công thức tổng quát như sau:

Ví dụ, nếu phí hải quan và các khoản chi phí liên quan khác là 100 USD, thì tổng số tiền phải nộp sẽ là:

Tổng thuế phải nộp = 860 USD + 756,80 USD + 100 USD = 1.716,80 USD

Cách tính tổng thuế nhập khẩu thiết bị điện tử từ Trung Quốc về Việt Nam phải nộp

Thuế nhập khẩu nguồn hàng điện tử từ Trung Quốc trên Taobao, 1688,… là bao nhiêu?

Khi nhập hàng điện tử từ Trung Quốc qua các trang web mua hàng Trung Quốc như order Taobao, 1688, người mua không phải chịu thuế mua hàng nội địa Trung Quốc. Tuy nhiên, khi hàng về đến Việt Nam, tùy vào chủng loại, giá trị khai báo và mã HS của hàng hóa có thể phát sinh thuế nhập khẩu và thuế VAT theo quy định của pháp luật Việt Nam.

Trong thực tế, nếu bạn nhập hàng thông qua dịch vụ trung gian, bên cung cấp dịch vụ sẽ khai báo hải quan theo hình thức hàng tiêu dùng hoặc hàng lẻ và nhiều đơn hàng nhỏ có thể được gộp, phân loại để tối ưu chi phí thuế, thậm chí được miễn thuế nếu nằm trong danh sách những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc.

Mua hàng trên Taobao, 1688 không mất thuế mua hàng nội địa Trung Quốc

Tuy nhiên, nếu bạn nhập hàng điện tử Trung Quốc số lượng lớn, có giá trị cao hoặc khai báo chính ngạch, bạn sẽ phải nộp gồm thuế nhập khẩu, thuế VAT hoặc có thêm các thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc thuế bảo vệ môi trường nếu mặt hàng thuộc đối tượng chịu thuế.

Nhập hàng điện tử từ Trung Quốc không lo thuế cùng VMT Global

Nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc tiềm ẩn nhiều rủi ro về thủ tục hải quan, thuế nhập khẩu, VAT, kiểm định chất lượng. Điều này có thể gây chậm tiến độ và phát sinh chi phí cho doanh nghiệp nếu gặp sai sót. Để đảm bảo hàng hóa nhập khẩu về đúng hạn theo lịch trình, được khai báo chính xác và không gặp rắc rối về thuế, các cá nhân/doanh nghiệp cần lựa chọn một đơn vị hỗ trợ nhập khẩu thiết bị điện tử chuyên nghiệp.

Dịch vụ nhập nguồn hàng điện tử nội địa Trung nhanh chóng, an toàn

Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực mua hộ hàng nội địa Trung Quốc, VMT Global cung cấp dịch vụ uỷ thác nhập hàng điện tử nhanh chóng, an toàn và tiết kiệm chi phí. Chúng tôi hỗ trợ toàn bộ quy trình từ tìm nguồn hàng đến giao hàng tận nơi tại Việt Nam. VMT Global cam kết:

• Cung cấp dịch vụ vận chuyển tất cả các loại nguồn hàng sỉ từ Trung Quốc không giới hạn số lượng.
• Hỗ trợ tư vấn thuế nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc chính xác theo mã HS code hàng hóa giúp khách hàng dự toán chi phí rõ ràng.
• Khai báo hải quan nhanh chóng, đúng mã hàng, đúng thuế suất, hạn chế tối đa nguy cơ hàng bị ách tắc, kiểm hóa.
• Xử lý trọn gói thủ tục thông quan, không để phát sinh lưu kho, lưu bãi, phí phạt.
• Vận chuyển hàng nhanh về Việt Nam, đảm bảo đúng tiến độ và nguyên trạng.
• Hệ thống kho bãi rộng lớn tại Trung Quốc cùng các kho tại Hà Nội và TP.HCM nằm gần trục giao thông chính, cho phép xe container, xe tải ra vào 24/24, giúp rút ngắn thời gian giao hàng và tối ưu chi phí vận chuyển.
• Đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, giàu kinh nghiệm, thành thạo tiếng Trung – tiếng Anh, hỗ trợ đàm phán và làm việc trực tiếp với nhà cung cấp.
• Tích hợp ứng dụng phần mềm quản lý đơn chuyên biệt giúp theo dõi tình trạng đơn hàng rõ ràng, minh bạch, tiết kiệm thời gian kiểm soát.

Thuế nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc là yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí và lợi nhuận của doanh nghiệp. Việc nắm rõ các loại thuế, cách tính thuế và các quy định liên quan là điều cần thiết để đảm bảo quá trình nhập khẩu diễn ra hiệu quả, đúng luật và tiết kiệm chi phí. Nếu bạn đang cần nhập khẩu hàng điện tử từ Trung Quốc về Việt Nam một cách nhanh chóng, an toàn và tối ưu chi phí, hãy liên hệ ngay đến VMT Global qua hotline 1900 2017 để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ từ A – Z.